Vorlage - 2013/125
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1 | Rechenschaftsbericht (527 KB) | |||
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2 | Anlage Rechenschaftsbericht, Forderungsübersicht (35 KB) | |||
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3 | Anlage Rechenschaftsbericht, Anlagenübersicht (11 KB) | |||
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4 | Anlage Rechenschaftsbericht, Schuldenübersicht (50 KB) | |||
Sachlage:
Nach Fertigstellung des Jahresabschlusses 2012 werden dem Ausschuss für Finanzen, Rechnungsprüfung, Personal und innere Angelegenheiten die wesentlichen Bestandteile des Jahresabschlusses zur Vorabinformation vorgelegt.
Das förmliche Verfahren der Entgegennahme des Jahresabschlusses sowie die Entlastung des Landrats durch den Kreistag erfolgt im Anschluss an die vorherige Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.
Umfassende Ausführungen zu den Ergebnissen des Rechnungsjahres 2012 sind der Anlage zu entnehmen.
Ergebnisrechnung:
Der Jahresabschluss 2012 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss in Höhe von 76.647.198,07 Euro ab. Gegenüber dem in der Haushaltssatzung vom 05.03.2012 eingeplanten Überschuss von 84.000 Euro ergibt sich damit eine Verbesserung in Höhe von 76.563.198,07 Euro.
Die erhebliche Abweichung gegenüber der Haushaltsplanung begründet sich insbesondere durch die vom Land erhaltene Entschuldungshilfe aus dem Zukunftsvertrag in Höhe von 71,8 Mio. Euro und durch Mehrerträge aus dem Quotalen System in Höhe von 4,7 Mio. Euro. Weitere wesentliche Veränderungen ergaben sich bei den Personal- und Versorgungsaufwendungen (-1,3 Mio. Euro) sowie bei den Jugendhilfeleistungen (+3,26 Mio. Euro).
Im Rechenschaftsbericht werden die wesentlichen Positionen des Ergebnishaushalts detailliert erläutert. Erhebliche Abweichungen von den Haushaltsansätzen und von den vereinbarten Zielen werden produktbezogen dargestellt und begründet.
Ergebnisrechnung - Jahresergebnis 2012
Erträge und Aufwendungen | Ergebnis des Vorjahres | Ergebnis des Haushaltsjahres
| Ansätze des Haushalts-jahres
| mehr (+) weniger (-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Ordentliche Erträge |
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1. Steuern und ähnliche Abgaben | 4.607.355,00 | 3.177.425,68 | 3.210.000 | -32.574,32 |
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen | 122.804.748,43 | 129.471.633,13 | 129.930.000 | -458.366,87 |
3. Auflösungserträge aus Sonderposten | 4.424.390,98 | 4.587.651,38 | 4.125.000 | +462.651,38 |
4. sonstige Transfererträge | 3.248.040,81 | 4.272.576,36 | 3.605.700 | +666.876,36 |
5. öffentlich-rechtliche Entgelte | 16.814.795,08 | 9.381.813,76 | 8.919.200 | +462.613,76 |
6. privatrechtliche Entgelte | 561.837,81 | 480.153,44 | 199.500 | +280.653,44 |
7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen | 42.825.857,13 | 52.017.334,36 | 45.520.900 | +6.496.434,36 |
8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge | 3.017.820,54 | 2.397.122.92 | 2.372.000 | +25.122,92 |
9. aktivierte Eigenleistungen |
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10. Bestandsveränderungen |
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11. sonstige ordentliche Erträge | 2.690.437,32 | 2.461.683,80 | 2.544.100 | -82.416,20 |
12. = Summe ordentliche Erträge | 200.995.283,10 | 208.247.394,83 | 200.426.400 | +7.820.994,83 |
Ordentliche Aufwendungen |
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13. Aufwendungen für aktives Personal | 26.033.234,08 | 25.661.313,22 | 27.799.200 | -2.137.886,78 |
14. Aufwendungen für Versorgung | 58.908,00 | 841.751,00 |
| +841.751,00 |
15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | 21.729.719,79 | 15.533.128,24 | 15.874.500 | -341.371,76 |
16. Abschreibungen | 5.794.938,53 | 6.684.025,36 | 6.250.000 | +434.025,36 |
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 4.611.644,38 | 4.464.130,56 | 4.940.200 | -476.069,44 |
18. Transferaufwendungen | 74.145.814,64 | 79.659.114,58 | 74.118.100 | +5.541.014,58 |
19. sonstige ordentliche Aufwendungen | 70.275.013,15 | 70.514.752,58 | 71.360.400 | -845.647,43 |
20. = Summe ordentliche Aufwendungen | 202.649.272,57 | 203.358.215,53 | 200.342.400 | +3.015.815,53
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21. ordentliches Ergebnis |
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Jahresüberschuss (+)/Jahresfehlbetrag (-) | -1.653.989,47 | 4.889.179,30 | 84.000 | +4.805.179,30 |
22. außerordentliche Erträge | 1.662.755,65 | 72.370.979,21 |
| +72.370.979,21 |
23. außerordentliche Aufwendungen | 1.195.985,45 | 612.960,44 |
| +612.960,44 |
24. außerordentliches Ergebnis | 466.770,20 | 71.758.018,77 |
| +71.758.018,77 |
25. J a h r e s e r g e b n i s (Saldo ordentliches / außerordentliches Ergebnis) |
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Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) | -1.187.219,27 | 76.647.198,07 | 84.000 | +76.563.198,07 |
Bilanz:
Die Bilanzsumme zum 31.12.2012 beläuft sich auf knapp 360 Mio. Euro. Ohne die Entschuldungshilfe läge die Bilanzsumme bei rund 288 Mio. Euro. Die starke Zunahme von 83,6 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr beruht also im Wesentlichen auf einen Sondereffekt durch die Entschuldungshilfe von 71,8 Mio. Euro. Der weitere Anstieg der Bilanzsumme ergibt sich aus der hohen Investitionstätigkeit des Landkreises Lüneburg in den vergangenen Jahren. So ist der Wert des immateriellen Vermögens und des Sachvermögens im abgelaufenen Haushaltsjahr um 10,7 Mio. Euro und seit der ersten Eröffnungsbilanz (01.01.2009) bereits um 48,9 Mio. Euro gestiegen. Die Entwicklung beim Finanzvermögen ist bedingt durch die Forderung gegenüber dem Land aus der Entschuldungshilfe nicht mit den Vorjahren vergleichbar.
| AKTIVA | 01.01.2009 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2011 |
-Euro- |
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1. | Immaterielles Vermögen | 36.281.063,57 | 41.326.594,14 | 46.176.306,90 | 49.730.981,63 | 53.620.192,25 |
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2. | Sachvermögen | 109.399.385,14 | 115.385.831,73 | 127.081.044,91 | 134.101.309,26 | 140.947.326,95 |
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3. | Finanzvermögen | 92.303.295,65 | 91.678.315,53 | 90.385.790,72 | 87.124.952,71 | 160.130.694,20 |
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4. | Liquide Mittel | 34.246,91 | 36.852,25 | 36.150,19 | 25.967,54 | 34.170,81 |
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5. | Aktive Rechnungsabgrenzung | 2.743.306,98 | 4.482.547,50 | 3.861.118,01 | 5.237.652,72 | 5.062.474,34 |
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| Bilanzsumme | 240.761.298,25 | 252.910.141,15 | 267.540.410,73 | 276.220.863,86 | 359.794.858,55 |
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| PASSIVA |
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1. | Nettoposition | 17.703.978,65 | 28.238.005,75 | 24.825.300,14 | 21.922.674,51 | 96.514.680,34 |
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2. | Schulden | 167.709.005,82 | 173.647.560,26 | 188.295.512,45 | 195.170.425,86 | 203.889.728,74 |
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3. | Rückstellungen | 54.874.176,04 | 50.453.529,14 | 53.777.168,99 | 57.766.218,06 | 57.762.950,70 |
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4. | Passive Rechnungsabgrenzung | 474.137,74 | 571.046,00 | 642.429,15 | 1.361.545,43 | 1.627.498,77 |
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| Bilanzsumme | 240.761.298,25 | 252.910.141,15 | 267.540.410,73 | 276.220.863,86 | 359.794.858,55 |
Die Schlussbilanz zum Stichtag 31.12.2012 ist im Rechenschaftsbericht in komprimierter Form enthalten.
Finanzrechnung:
Die Finanzrechnung schließt in den Salden der haushaltswirksamen Ein- und Auszahlungen wie folgt ab:
| Ergebnis 2012 in Euro | Ansatz in Euro | mehr (+) weniger (-) |
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit: | 4.317.371,93 | 3.621.100
| + 696.271,93 |
Saldo aus Investitionstätigkeit:
| 13.334.225,30 | 12.304.500 | + 1.029.725,30 |
Saldo aus Finanzierungstätigkeit:
| 9.385.736,32 | 6.858.000 | + 2.527.736,32 |
Das Ergebnis der Finanzrechnung ist im Rechenschaftsbericht abgebildet und erläutert.
Haushaltsreste:
Haushaltsreste Ergebnishaushalt: 2.065.341,34 Euro
Haushaltsreste für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 7.603.645,18 Euro
Haushaltseinnahmereste für Kredite: 10.241.975,87 Euro
Der Rechenschaftsbericht enthält eine Übersicht aller übertragenen Haushaltsreste.
