Vorlage - 2022/252
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1 | Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2020 (1785 KB) | |||
Sachlage:
Die Verwaltung hat den Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2020 gemäß § 128 Abs. 1 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) aufgestellt. Die wesentlichen Ergebnisse werden dem Ausschuss für Finanzen, Personal, Innere Angelegenheiten und Digitalisierung zur Vorabinformation vorgelegt.
Der förmliche Beschluss des Kreistages über den Jahresabschluss 2020, die Ergebnisverwendung sowie über die Entlastung des Landrats erfolgt im Anschluss an die noch ausstehende Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.
Umfassende Ausführungen zu den Ergebnissen sind dem anliegenden Rechenschaftsbericht zu entnehmen.
Ergebnisrechnung:
Im Jahr 2020 hat der Landkreis einen Jahresüberschuss von 9.987.242,69 Euro erzielt. Damit wurde der geplante Überschuss von 4.371.400 Euro um 5.615.842,69 Euro übertroffen.
Im Rechenschaftsbericht werden die wesentlichen Positionen des Ergebnishaushalts detailliert erläutert. Erhebliche Abweichungen von den Haushaltsansätzen und von den vereinbarten Zielen werden produktbezogen dargestellt und begründet.
Ergebnisrechnung | Ergebnis 2019 | Ansatz 2020 | Ergebnis 2020 | mehr (+) weniger (-) |
Ordentliche Erträge |
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1. Steuern und ähnliche Abgaben | 3.585.058,78 € | 3.646.500,00 € | 3.648.962,44 € | 2.462,44 € |
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen | 182.713.685,76 € | 191.977.700,00€ | 194.587.202,93 € | 2.609.502,93 € |
3. Auflösungserträge aus Sonderposten | 4.315.298,81 € | 5.578.800,00 € | 4.466.932,97 € | -1.111.867,03 € |
4. sonstige Transfererträge | 4.602.929,21 € | 2.730.400,00 € | 4.021.734,06 € | 1.291.334,06 € |
5. öffentlich-rechtliche Entgelte | 14.933.044,51 € | 14.623.400,00 € | 14.990.968,16 € | 367.568,16 € |
6. privatrechtliche Entgelte | 1.083.079,86 € | 636.500,00 € | 1.085.287,17 € | 448.787,17 € |
7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen | 80.248.075,59 € | 83.416.800,00 € | 89.613.260,87 € | 6.196.460,87 € |
8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge | 2.610.462,79 € | 2.520.200,00 € | 2.418.844,10 € | -101.355,90 € |
9. aktivierungsfähige Eigenleistungen |
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10. Bestandsveränderungen |
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11. sonstige ordentliche Erträge | 6.391.220,73 € | 10.409.800,00 € | 11.096.680,87 € | 686.880,87 € |
12. = Summe ordentliche Erträge | 300.482.856,04 € | 315.540.100,00 € | 325.929.873,57 € | 10.389.773,57 € |
Ordentliche Aufwendungen |
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13. Personalaufwendungen | 36.239.969,88 € | 41.007.600,00 € | 39.346.676,36 € | -1.660.923,64 € |
14. Versorgungsaufwendungen | 4.252.418,00 € | 200.000,00 € | 3.811.383,00 € | 3.611.383,00 € |
15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | 23.057.127,31 € | 24.274.600,00 € | 23.972.250,35 € | -302.349,65 € |
16. Abschreibungen | 8.782.728,65 € | 10.214.000,00 € | 9.660.888,60 € | -553.111,40 € |
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 3.276.518,68 € | 3.406.000,00 € | 3.230.518,28 € | -175.481,72 € |
18. Transferaufwendungen | 124.564.588,27 € | 136.158.700,00 € | 137.838.155,44 € | 1.679.455,44 € |
19. sonstige ordentliche Aufwendungen | 91.416.293,83 € | 95.907.800,00 € | 94.907.156,24 € | -1.000.643,76 € |
20. = Summe ordentliche Aufwendungen | 291.589.644,62 € | 311.168.700,00 € | 312.767.028,27 € | 1.598.328,27 € |
21. ordentliches Ergebnis | 8.893.211,42 € | 4.371.400,00 € | 13.162.845,30 € | 8.791.445,30 € |
22. außerordentliche Erträge | 443.684,39 € |
| 472.101,66 € | 472.101,66 € |
23. außerordentliche Aufwendungen | 470,95 € |
| 3.647.704,27 € | 3.647.704,27 € |
24. außerordentliches Ergebnis | 443.213,44 € |
| -3.175.602,61 € | -3.175.602,61 € |
25. Jahresergebnis Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) | 9.336.424,86 € | 4.371.400,00 € | 9.987.242,69 € | 5.615.842,69 € |
Finanzrechnung Jahresergebnis 2020:
Die Finanzrechnung schließt in den Salden der haushaltswirksamen Ein- und Auszahlungen wie folgt ab:
| Ansatz 2020 | Ergebnis 2020 | mehr (+) weniger (-) |
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit: | 11.506.600 € | 21.501.719,60 € | +9.995.119,60 € |
Saldo aus Investitionstätigkeit: | -17.695.600 € | -17.769.090,11 € | -73.490,11 € |
Saldo aus Finanzierungstätigkeit: | 9.350.000 € | 2.626.287,26 € | -6.723.712,74 € |
Finanzmittelveränderung | 3.161.000 € | 6.358.916,75 € | +3.197.916,75 € |
Das Ergebnis der Finanzrechnung ist im Rechenschaftsbericht abgebildet und erläutert.
Bilanz zum 31.12.2020:
Die Schlussbilanz zum 31.12.2020 weist eine Bilanzsumme von rd. 381,0 Mio. Euro auf. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Bilanzsumme damit um über 25 Mio. Euro erhöht. Die Nettoposition, die mit dem Eigenkapital in der Privatwirtschaft vergleichbar ist, erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr von rd. 130,1 Mio. Euro um rd. 18,9 Mio. Euro auf rd. 149,0 Mio. Euro.
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AKTIVA |
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Immaterielles Vermögen | 76.192.524,39 € | 97.322.309,09 € |
Sachvermögen | 181.075.751,69 € | 180.369.477,55 € |
Finanzvermögen | 87.735.675,83 € | 87.128.882,12 € |
Liquide Mittel | 5.780.114,10 € | 9.975.690,79 € |
Aktive Rechnungsabgrenzung | 5.037.541,11 € | 6.179.685,91 € |
Bilanzsumme | 355.821.607,12 € | 380.976.045,46 € |
PASSIVA |
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Nettoposition | 130.138.725,61 € | 148.992.015,04 € |
Schulden | 131.914.479,52 € | 133.460.621,01 € |
Rückstellungen | 86.095.620,11 € | 93.925.109,76 € |
Passive Rechnungsabgrenzung | 7.672.781,88 € | 4.598.299,65 € |
Bilanzsumme | 355.821.607,12 € | 380.976.045,46 € |
Im Rechenschaftsbericht werden die wesentlichen Veränderungen der einzelenen Bilanzpositionen erläutert.
Haushaltsreste:
Haushaltsreste Ergebnishaushalt: 6.104.934,83 Euro
Haushaltsreste für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 29.182.739,18 Euro
Haushaltseinnahmereste für Kredite: 15.300.000,00 Euro
